Rogelio Villalba, abogado y economista: "Jamás dones bienes como la vivienda porque tributas IRPF por la ganancia; mejor que se hereden, así apenas se pagan impuestos"

Tomar la decisión entre realizar una donación en vida o dejar los bienes en herencia puede acarrear consecuencias fiscales inesperadas, con un coste que puede alcanzar los 60.000 euros en impuestos. 

Así lo explica el abogado Rogelio Villalba en su canal de Youtube Asepyme, donde desvela las claves de lo que define como “dos mundos completamente distintos a efectos fiscales”. 

La principal diferencia reside en quién paga el impuesto y dónde: en una herencia se tributa en la comunidad donde residía el fallecido, mientras que en una donación, donde vive el receptor.

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El error fiscal de 60.000 euros

Villalba expone un caso real para ilustrar el impacto de una mala decisión. Se trata de una pareja que decidió donar a sus hijos su vivienda habitual, valorada en 300.000 euros. 

El inmueble había sido adquirido años atrás por 90.000 euros, lo que generó una ganancia patrimonial de 210.000 euros al efectuar la donación. 

Este incremento de valor, que a priori es una buena noticia, se convirtió en el origen de una elevada carga fiscal.

El resultado fue que los donantes tuvieron que afrontar el pago de tres impuestos diferentes. La factura total ascendió a 64.680 euros, desglosados en 12.800 euros por el Impuesto de Donaciones, 47.580 euros en el IRPF por la ganancia patrimonial y 4.300 euros de plusvalía municipal. 

Esta cifra equivale a un 21,56% del valor total de la casa. Según el experto, si la familia hubiera esperado a la herencia, el coste fiscal habría sido “prácticamente cero”.

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Bienes que nunca se deben donar

El abogado es tajante en su recomendación: “Jamás deberías donar bienes que han ganado mucho valor, como una vivienda, acciones, fondos o criptomonedas”.

 El motivo es que, al realizar la donación, el donante está obligado a tributar por esa revalorización en su declaración del IRPF como si de una venta se tratase. 

Si a esto se le suma el impuesto de plusvalía municipal en el caso de los inmuebles, el “palo fiscal se multiplica”.

Si un bien ha subido mucho de valor, mejor que lo hereden"

Por el contrario, la normativa fiscal referente a las herencias ofrece una ventaja crucial. Cuando esos mismos bienes se reciben tras un fallecimiento, la ley “borra” esas plusvalías latentes y los herederos apenas pagan impuestos por ellas. 

Esta es la razón por la que Villalba insiste en su consejo: “Si un bien ha subido mucho de valor, mejor que lo hereden”.

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¿Cuándo sí compensa una donación?

No obstante, la donación sigue siendo una opción válida en ciertas circunstancias. Según el análisis de Asepyme, puede tener sentido cuando se trata de dinero en efectivo o de bienes que apenas han experimentado una revalorización. 

También es una herramienta útil cuando se quiere ayudar en el presente a un familiar, por ejemplo, “a tu hijo a comprar su primera vivienda”. En estos supuestos, algunas comunidades autónomas ofrecen bonificaciones fiscales importantes si se cumplen requisitos de edad e ingresos.

La planificación es, por tanto, esencial, ya que la comunidad autónoma donde se formalice la operación lo cambia todo. Villalba señala que “donar 100.000 euros puede salir gratis en Madrid o costar 2.000 euros en Cataluña”. 

Además, advierte de que las normativas pueden cambiar: “Una herencia que hoy sería gratuita puede no serlo dentro de 10 años”. Por ello, a veces, donar puede ser una jugada estratégica para asegurarse unas condiciones fiscales favorables antes de que las reglas del juego cambien.