La reforma fiscal que pone en jaque las herencias en Baleares

Una propuesta de armonización fiscal del Gobierno amenaza con cambiar radicalmente el panorama del impuesto de sucesiones en Baleares. La reforma, que busca establecer un mínimo estatal, supondría el fin de la actual bonificación del 100% en las herencias de padres a hijos en la comunidad, una medida que ha generado preocupación entre las familias de las islas.

El fin de las ventajas fiscales

El abogado Juan Planas, socio fundador de Patrium Abogados, ha explicado que la reforma de la financiación autonómica que se está proponiendo "supone limitar las rebajas fiscales". Según Planas, el objetivo es que "todas las regiones paguen algo", estableciendo para ello un tipo mínimo a nivel estatal. Esto afectaría directamente a las comunidades autónomas con mayores bonificaciones, como Madrid y, especialmente, Baleares.

Un impacto de miles de euros en el patrimonio

El principal efecto de la reforma será un incremento significativo de la factura fiscal para los herederos. Comunidades como Baleares, donde la bonificación de padres a hijos es total, serán las más perjudicadas. Según las estimaciones, el incremento medio podría ser de un 16%, lo que significa que heredar un patrimonio medio implicará pagar miles de euros, según advierte el experto. Esta situación genera una gran inquietud en quienes contaban con no tener que pagar.

La falta de preparación ante este cambio puede generar una "factura fiscal inesperada". Planas alerta de que si la herencia se compone de un inmueble y una cuenta bancaria sin liquidez suficiente, los herederos podrían verse obligados a vender el patrimonio para poder hacer frente al pago del impuesto.

Si no hay liquidez suficiente, se podría llegar a tener que vender para pagar el impuesto"

Juan Planas

Socio fundador de Patrium Abogados

La planificación, clave para reducir costes

Para mitigar este impacto, existen varias estrategias legales, siendo la principal la planificación en vida. En Baleares, es posible recurrir a figuras como los pactos sucesorios (en sus distintas modalidades como la "donación con definición" o la "donación universal") o realizar una donación de la vivienda habitual, que actualmente tiene un impacto fiscal menor. Otra opción es la contratación de un seguro de vida para cubrir los costes.

Planas ilustra la situación con un ejemplo práctico: una familia con dos hijos y dos casas podría transmitir hoy la nuda propiedad de una vivienda a cada hijo, reservándose el usufructo. A día de hoy, esta operación tendría un coste de cero euros en el impuesto de sucesiones. Sin embargo, con la reforma y un tipo mínimo del 5%, una herencia valorada en 400.000 euros podría generar una factura fiscal de 20.000 euros, sin contar otros gastos como la plusvalía municipal, notaría y registro.

Las herencias se convierten en el nuevo campo de batalla familiar

Ante este escenario, el consejo del especialista es claro: "asesorarse, informarse, calcular el impacto y planificar". Una buena planificación hereditaria puede evitar problemas futuros y el impacto económico que se prevé con la reforma.