La campaña de la Renta 2025 arranca con nuevas deducciones y claves a revisar

La Agencia Tributaria ha dado inicio este miércoles a la campaña de la declaración de la Renta de 2025, un período que se extenderá hasta el 30 de junio. Aunque desde el colectivo de gestores tributarios se califica como una campaña “continuista en general” y sin “grandes novetades”, sí que llega con nuevas deducciones enfocadas en las rentas bajas y los jóvenes. El marco general sobre quiénes están obligados a declarar se mantiene: el límite se sitúa en 22.000 euros anuales para contribuyentes con un solo pagador y en 15.876 euros si se tienen dos o más, siempre que la suma de los ingresos del segundo y posteriores pagadores supere los 1.500 euros.

También deben presentarla los trabajadores que perciben el salario mínimo, fijado en 1.184 euros brutos en 14 pagas para 2025. No obstante, en estos casos, si no disponen de otras rentas, pueden acogerse a una deducción específica que garantiza que el resultado de su declaración no será a pagar. Los contribuyentes tienen la opción de presentar su declaración a través de internet desde hoy mismo. Para quienes prefieran asistencia, la atención telefónica estará disponible a partir del 6 de mayo, mientras que la atención presencial en las oficinas se habilitará desde el 1 de junio.

Obligados y exentos de declarar

Además de los umbrales de ingresos ya conocidos, la obligación de declarar se extiende a otros colectivos. Los trabajadores autónomos deben presentarla independientemente de su nivel de ingresos, incluso si han registrado pérdidas durante el ejercicio. Lo mismo ocurre con los beneficiarios del ingreso mínimo vital (IMV). Una de las clarificaciones de este año es que las personas en situación de desempleo no están obligadas a declarar, a diferencia del año pasado, siempre que sus ingresos no superen los límites generales establecidos.

Otra precisión relevante de Hacienda para esta campaña es la que afecta a los 'influencers'. La Agencia Tributaria ha especificado que los ingresos que estos obtienen por su actividad pasan a ser considerados como rendimientos de actividades económicas profesionales, sin importar el epígrafe en el que se hayan dado de alta. Los gestores recomiendan revisar detenidamente el borrador, ya que a menudo no incluye todas las deducciones aplicables de forma automática, y aconsejan “no correr” y consultar cualquier duda con un profesional.

Deducciones estatales: energía, coches y ahorro

En el ámbito estatal, se mantiene la estabilidad en las deducciones. Continúan vigentes las ayudas por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas, que se pueden aplicar a reformas realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025. Los gestores subrayan que es “muy importante” disponer de los certificados energéticos de antes y después de la obra, ya que han detectado casos de contribuyentes que no han podido beneficiarse de la deducción por no tener la documentación en regla.

También se ha prorrogado la deducción por la compra de vehículos eléctricos, que permite deducir un 15% de la compra hasta un máximo de 3.000 euros, y por la instalación de puntos de recarga, con un 15% y un tope de 600 euros. En este punto, la economista y gestora Carme Elena, del Col·legi Oficial de Gestors Administratius de Catalunya, lanza una advertencia sobre las subvenciones recibidas: “Nos podemos encontrar la sorpresa de que un vehículo que dedujimos hace dos años ahora tenga que pagar porque hemos cobrado una subvención”. Por ello, es crucial revisar si las ayudas cobradas en el último ejercicio deben tributar.

Nos podemos encontrar la sorpresa de que un vehículo que dedujimos hace dos años ahora tenga que pagar porque hemos cobrado una subvención”

Para las rentas del ahorro, se ha introducido una modificación que afecta a los patrimonios más elevados. El tipo impositivo para el tramo superior, que grava ingresos de más de 300.000 euros procedentes de dividendos, intereses o venta de acciones, ha aumentado del 28% al 30%.

Las 13 deducciones de Cataluña

En el tramo autonómico, Cataluña ofrece hasta trece deducciones distintas. Entre las novedades de este año se han añadido beneficios fiscales por alquiler para víctimas de violencia machista y por inversión en sociedades de cooperativas agrarias y de vivienda. Además, la deducción por nacimiento o adopción se ha ampliado para incluir también el acogimiento familiar, y la deducción por viudedad ha sido actualizada. La Generalitat también ha reducido el tipo aplicado a los primeros tramos del IRPF, lo que, según los gestores, supondrá un ahorro medio de unos 70 euros para las rentas con una base imponible de entre 20.000 y 30.000 euros.

Una de las deducciones más relevantes en la región es la destinada a inquilinos menores de 35 años. Estos pueden deducirse el 10% del alquiler de su vivienda habitual, con un máximo de 500 euros anuales (o 1.000 en declaración conjunta), si su base imponible total es inferior a 30.000 euros. Para los jóvenes con dos o más pagadores, existe otra deducción de unos 100 euros que, según los expertos, “poca gente” aplica.

Finalmente, los gestores insisten en revisar las operaciones que en los últimos años han generado dudas. Los pagos por Bizum se deben declarar según la naturaleza del ingreso, especialmente si generan ganancias. Lo mismo ocurre con los rendimientos de cuentas en 'neobancs' o entidades financieras digitales, que deben declararse aunque se encuentren en el extranjero. En cuanto a las ventas en plataformas como Vinted o Wallapop, se mantiene la obligación de declarar los beneficios si se realizan más de 30 operaciones, se ingresan más de 2.000 euros o, simplemente, si se obtienen ganancias con la venta.

Por tanto, la recomendación siempre es mirar qué nos sale. Nos podemos llevar la sorpresa de que no la presentamos y sale a devolver”