El impuesto de sucesiones cambia en 2025: así afecta a herencias y donaciones según tu comunidad autónoma

En pleno mes de junio de 2025, millones de españoles siguen adaptándose a las novedades fiscales que este año han irrumpido en el impuesto de sucesiones y donaciones. Aunque estas modificaciones entraron en vigor en abril, su impacto continúa generando dudas y preocupaciones, sobre todo por las importantes diferencias que se registran entre las distintas comunidades autónomas. Por ello, es clave que herederos y beneficiarios conozcan cómo afecta esta reforma en su territorio para evitar sorpresas en la gestión de su patrimonio.

Diferencias territoriales en la nueva normativa

El Gobierno, a través de la Agencia Tributaria, ha introducido cambios que afectan de manera desigual según la región. Esta disparidad responde a la competencia fiscal que tienen las comunidades autónomas para aplicar exenciones y bonificaciones propias. En palabras de expertos consultados, “es fundamental entender que no todos los españoles pagan igual el impuesto de sucesiones, ya que cada comunidad establece sus propios límites y beneficios”.

Por ejemplo, en Catalunya los menores de 21 años quedan exentos del impuesto para herencias inferiores a 100.000 euros, una medida que busca aliviar la carga para las familias jóvenes. Asturias eleva este umbral hasta los 300.000 euros, mientras que Galicia, Canarias, La Rioja, Murcia y Valencia establecen la exención para herencias de hasta 400.000 euros para herederos mayores de 21 años. Estos límites varían notablemente y marcan un impacto fiscal muy distinto dependiendo del lugar de residencia.

En aquellas comunidades donde no hay una exención tan amplia, sí existen bonificaciones que reducen la cuota tributaria. Madrid destaca con un 99% de bonificación para herederos directos, lo que supone una reducción casi total del impuesto. Navarra aplica una bonificación del 100% para herencias de hasta 250.000 euros, según los datos oficiales. Estas diferencias territoriales hacen que la planificación fiscal sea aún más necesaria para quienes reciben una herencia o donación.

Los cambios en el impuesto

Con estas novedades, la planificación fiscal se convierte en una herramienta indispensable para evitar costes inesperados. Como señalan asesores tributarios, “la correcta gestión del impuesto de sucesiones en 2025 requiere informarse bien sobre la normativa vigente en cada comunidad autónoma, además de consultar con expertos para optimizar las herencias y donaciones”.

Este cambio coincide con otras modificaciones en el sistema fiscal español, como la actualización del IRPF y las variaciones derivadas del salario mínimo interprofesional. La Agencia Tributaria ha alertado de que “la declaración de la renta y los impuestos asociados serán más complejos este año, por lo que no se debe dejar nada al azar”.

El debate sobre la armonización del impuesto de sucesiones continúa en España, pero hasta que se produzcan modificaciones a nivel nacional, es imprescindible que cada ciudadano entienda la normativa autonómica para cumplir con sus obligaciones y aprovechar las ventajas fiscales que pueda obtener.