Expertos desvelan los secretos para no pagar el impuesto de sucesiones en una herencia

El proceso de recibir una herencia genera numerosas dudas y preocupaciones, especialmente en lo que respecta a las cargas fiscales. Para aclarar estas cuestiones, los expertos Juan Planas, socio fundador de Patrium, y Toni Planas, abogado experto en fiscalidad hereditaria, han detallado las claves del impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal, los dos tributos principales a tener en cuenta, sobre todo cuando hay inmuebles de por medio.

Requisitos para la bonificación

Aunque a menudo se cree que el impuesto de sucesiones está bonificado al 100%, la realidad es que no siempre es así. Según el abogado Toni Planas, para beneficiarse de la bonificación del 100% es necesario cumplir ciertos requisitos. Los beneficiarios directos son los descendientes (hijos, nietos), el cónyuge y la pareja estable, siempre que "esté debidamente inscrita", un detalle formal de gran importancia para no perder el beneficio.

Además, en Baleares existe una condición crucial ligada a los inmuebles. Si el valor por el que se escritura la propiedad en la herencia supera en un 20% el valor de referencia que proporciona el catastro, se pierde la bonificación. "Si yo heredo un inmueble cuyo valor de referencia es de 100.000 y yo lo escrituro por más de 120.000, Hacienda nos va a quitar esta bonificación y deberemos ir a tributar por el impuesto de sucesiones sin la bonificación, que va del 1 al 20%", advierte Planas.

Hacienda nos va a quitar esta bonificación y deberemos ir a tributar por el impuesto de sucesiones sin la bonificación"

Toni Planas

Abogado experto en fiscalidad hereditaria

Errores comunes y el testamento

El desconocimiento lleva a cometer errores costosos. Uno de los más habituales es ignorar los plazos: hay seis meses para liquidar el impuesto, pero la prórroga de otros seis meses debe solicitarse antes de que finalice el quinto mes. Joan Planas señala que muchos herederos acuden al despacho "completamente despreocupados del impuesto porque piensan que estamos al 100% y no tienen que hacer nada", lo cual "no es cierto".

El testamento juega un papel fundamental para evitar problemas. Toni Planas recomienda incluir una cláusula que permita a un heredero pagar a otro con dinero de su propio bolsillo (dinero extra hereditario). Esta previsión evita que Hacienda considere la operación como una compraventa, gravada con entre un 8% y un 13%, permitiendo que tribute por sucesiones, que en Baleares podría ser del 0%.

Planificar: la herencia en vida

La planificación sucesoria es especialmente importante cuando existen tensiones familiares previas. Nombrar a un contador partidor que gestione el reparto o dejarlo "todo muy atado en el testamento" son dos de las recomendaciones de los expertos. En este sentido, en comunidades como Baleares, Cataluña o Galicia existe la figura de la herencia en vida o pacto sucesorio.

Este instrumento permite recibir los bienes como una donación, pero con los beneficios fiscales de una herencia, que pueden alcanzar el 100%. Según Joan Planas, estos pactos aportan una "seguridad de reparto pacífico" y garantizan la propiedad en vida. "Los pactos sucesorios tienen lo mejor de cada uno de estos mundos y son muy buenos cuando se adaptan a la situación personal y familiar de cada caso", explica.

Los pactos sucesorios tienen lo mejor de cada uno de estos mundos y son muy buenos cuando se adaptan a la situación personal y familiar de cada caso"

Joan Planas 

Socio fundador de Patrium

Ante la pregunta de si es mejor heredar o donar en vida, la respuesta de los expertos es clara: "hay que analizar cada situación personal y familiar". Sin embargo, destacan que la herencia en vida es una figura "de lo más interesante" por la seguridad jurídica que aporta, convirtiendo el momento actual en una oportunidad "inmejorable" para informarse.